Доля затрат на персонал Labor cost ratio
Также: labor cost ratio, payroll ratio, фонд оплаты труда к выручке
Доля затрат на персонал (labor cost ratio) — отношение расходов на оплату труда (включая налоги и взносы на персонал) к совокупной выручке отеля. Формула: Labor cost ratio = Затраты на персонал / TRevPAR × 100%. Крупнейшая статья OPEX для большинства отелей.
Труд — обычно самая большая контролируемая статья операционных расходов отеля, поэтому labor cost ratio отслеживают ежемесячно и сравнивают со стандартами по каждому департаменту отдельно (номерной фонд, F&B, администрация), так как оптимальное соотношение сильно различается между ними.
Пример: TRevPAR-выручка отеля за месяц — 13 500 000 руб, суммарные расходы на персонал (оклады, премии, страховые взносы) — 4 590 000 руб. Labor cost ratio = 4 590 000 / 13 500 000 × 100% = 34%.
Типичные ориентиры по отрасли: для полносервисного отеля среднего сегмента общая доля затрат на персонал — 30–38% от TRevPAR, для бюджетных форматов с минимальным штатом — 20–25%, для люксовых отелей с высоким уровнем сервиса — может превышать 40%. Рост ratio выше нормы при неизменной выручке — сигнал к пересмотру штатного расписания или графика смен под фактическую загрузку.