Бюджетирование отеля Hotel budgeting
Также: budgeting, годовой бюджет отеля
Бюджетирование отеля — процесс планирования выручки, расходов и прибыли на предстоящий финансовый год по месяцам и департаментам, основанный на прогнозе загрузки, ADR по сегментам, известном календаре спроса и запланированных инвестициях. Утверждённый бюджет становится базой для последующего анализа план-факт.
Годовой бюджет строится «снизу вверх» (по департаментам с последующим сведением в общий P&L) и «сверху вниз» (целевые показатели от собственника или управляющей компании), после чего согласовывается в единый документ, обычно за 2–3 месяца до начала нового финансового года.
Пример логики построения: сначала прогнозируется загрузка и ADR по месяцам на основе истории и известного календаря событий (например, план по загрузке от 55% в низкий сезон до 90% в высокий при ADR от 4500 до 9000 руб); из этого выводится план по RevPAR и room revenue; далее планируется F&B и прочие доходы, затем расходная часть по департаментам и статьям USALI, и в итоге — плановый GOP и EBITDA на год.
После утверждения бюджет пересматривают (re-forecast) обычно ежеквартально с учётом фактических отклонений — полный годовой бюджет редко корректируют помесячно, чтобы сохранить его как стабильный ориентир для оценки эффективности менеджмента.